Ставки налога на недвижимость в Польше в 2024 году
08.02.2024
Ставки налога на недвижимость в Польше в 2024 году
С января 2024 года в Польше вновь вырастут ставки налога на недвижимость. Владельцы домов, квартир, земельных участков и предприниматели, владеющие зданиями, с 1 января 2024 года станут платить повышенный налог. Министерством финансов Польши установлены новые максимальные ставки местных налогов и сборов на 2024 года. В их числе и налог на недвижимость.
С января 2024 года в Польше вновь вырастут ставки налога на недвижимость. Владельцы домов, квартир, земельных участков и предприниматели, владеющие зданиями, с 1 января 2024 года станут платить повышенный налог. Министерством финансов Польши установлены новые максимальные ставки местных налогов и сборов на 2024 года. В их числе и налог на недвижимость.
Поэтому 2024 год также принесёт дальнейшее увеличение местных налогов и сборов. То же самое произойдет и с налогом на недвижимость, который повсеместно может увеличиться до 15%. Таких повышений в стране не было 25 лет. Этот налог зависит от уровня инфляции в первом полугодии текущего года. Главное статистическое управление сообщило, что инфляция в Польше составила 15%.
Согласно польскому законодательству, решение о размере налога на недвижимость определяется индивидуально каждой гминой, поэтому повышение ставок, по идее, не должно происходить в каждом населенном пункте. Однако, фактически, рост налогов происходит практически повсеместно. Редкие исключения лишь подтверждают правило - местные органы выжимают из налогов всё. Можно ожидать, что большинство из них решат обновить свои тарифы в сторону увеличения. В 2023 году такое решение приняли 92% гмин.
Совершенно точно в 2024 году максимальные ставки налога на недвижимость будут применяться в таких городах, как Лодзь, Бельско-Бяла, Щецин, Катовице, Люблин, Гданьск, Гдыня, Сопот, Краков, Познань и других.
Увеличение этих сборов направлено на обеспечение роста доходов бюджета на уровне, позволяющем выполнять поставленные задачи города, – так объясняют это действие польские чиновники.
В Варшаве налог на недвижимость немного меньше. На жилые помещения (дома и квартиры) он составляет 1,0 зл./м2, на бизес помещения 28,78 зл./м2, на землю под бизнесом – 0,61 зл./м2. Ставки налога на недвижимость в Варшаве и воеводских центрах в 2024 году указаны в таблице 1.
Таблица 1. Ставки налога на недвижимость в воеводских центрах в 2024 году
|
Город |
Жилые помещения (зл./м2) |
Земля, не связанная с ведением бизнеса ( зл./м2) |
Помещения, в которых осуществляется хозяйственная деятельность ( зл./м2) |
|
Warszawa |
1,00 |
0,61 |
28,78 |
|
Kraków |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Wrocław |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Łódź |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Poznań |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Gdańsk |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Szczecin |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Lublin |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Bydgoszcz |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Białystok |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Katowice |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Kielce |
0,82 |
0,5 |
27,20 |
|
Rzeszów |
1,15 |
0,71 |
33,10 |
|
Olsztyn |
1,15 |
0,71 |
31,66 |
|
Toruń |
1,00 |
0,71 |
33,10 |
|
Gorzów Wlkp. |
0,95 |
0,65 |
31,54 |
|
Zielona Góra |
0,99 |
0,68 |
32,97 |
|
Opole |
0,99 |
0,51 |
28,74 |
Использованы данные с сайта Bankier.pl
О ставках налога на недвижимость в Польше в 2022 - 2024 гг.
За три последних года – 2022, 2023, 2024 налог вырос на 28,6%, в том числе:
- с квартир и домов - на 0,26 зл./м2 (с 0,8 до 1,15 зл./м2);
- со зданий, связанных с ведением бизнеса - на 7,36 зл./м2 (с 25,74 до 33,10 зл./м2);
- с других зданий (гаражи, хозяйственные постройки) – на 2,49 зл./м2 (с 8,68 до 11,17 зл./м2);
- с земли под жилыми домами – на 0,16 зл./м2 (с 0,54 до 0,70 зл./м2);
- с земли, связанной с ведением бизнеса – на 0,31 зл./м2 (с 1,03 до 1,34 зл./м2).
Мы сделали для вас таблицу с максимальными ставками налога на конкретные виды недвижимости в Польше за 2022 – 2024 гг. Также рассчитали изменение этих ставок за этот период времени (таблица 2).
Таблица 2 . Максимальная ставка налога на недвижимость в Польше в 2022 - 2024 гг.
|
Налог |
Ставка 2022 |
Ставка 2023 |
Изменение 2023/2022 (г/г) |
Ставка 2024 |
Изменение 2024/2023 (г/г) |
Изменение 2024/2022 (г/г) |
|
с жилых зданий (многоквартирных домов) |
0,89 зл. |
1,00 зл. |
+ 0,11 зл. |
1,15 зл. |
+ 0,15 зл. |
+ 0,26 зл. |
|
со зданий, связанных с ведением бизнеса и с жилых зданий или их частей, занятых для ведения хозяйственной деятельности |
25,74 зл. |
28,78 зл. |
+ 3,04 зл. |
33,10 зл. |
+ 4,32 зл. |
+ 7,36 зл. |
|
со зданий, связанных с торговлей семенами |
12,04 зл. |
13,47 зл. |
+ 1,43 зл. |
15,50 зл. |
+ 2,03 зл. |
+3,46 зл. |
|
с других зданий (гаражи, хозяйственные постройки) имеющих земельную книгу |
8,68 зл. |
9,70 зл. |
+ 1,02 зл. |
11,17 зл. |
+ 0,15 зл. |
+ 2,49 зл. |
|
со зданий, связанных с оказанием медицинских услуг |
5,25 зл. |
5,87 зл. |
+ 0,62 зл. |
6,76 зл. |
+ 0,89 зл. |
+ 1,51 зл. |
|
с земли под жилыми домами и других земель |
0,54 зл. |
0,61 зл. |
+ 0,07 зл. |
0,70 зл. |
+ 0,9 зл. |
+ 0,16 зл. |
|
с земли, связанной с ведением бизнеса |
1,03 зл. |
1,16 зл. |
+ 0,13 зл. |
1,34 зл. |
+ 0,18 зл. |
+ 0,31 зл. |
|
с земли под поверхностными водами |
5,17 зл. |
5,79 зл. |
+ 0,62 зл. |
6,66 зл. |
+ 0,87 зл. |
+ 1,49 зл. |
|
с незастроенных земель, включенных в зону ревитализации |
3,40 зл. |
3,81 зл. |
+ 0,41 зл. |
4,39 зл. |
+ 0,58 зл. |
+ 0,99 зл. |
О максимальных ставках налога на квартиры и жилые дома за период 2004 - 2024 гг.
Посмотрите, как выросли максимальные ставки (читай - просто ставки) налога на квартиры и жилые дома за больший период времени. За 21 год, с 2004 по 2024 год они выросли в 2,2 раза (с 0,52 до 1,15 злотых/кв.метр).
Таблица 3. Максимальные ставки налога на квартиры и жилые дома за период 2004 - 2024 гг.
|
Год |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2024/2023 |
2024 |
|
Ставка, зл./м2 |
0,52 |
0,54 |
0,56 |
0,57 |
0,59 |
0,62 |
0,65 |
0,67 |
0,7 |
0,73 |
0,74 |
0,75 |
0,75 |
0.?5 |
0,77 |
0,79 |
0,81 |
0,85 |
0,89 |
1,0 |
1,15 |
115% |
221,2% |
Приведём примеры
С января 2024 для жилых домов или их частей (квартир) максимальный порог налоговой ставки составит максимум 1,15 злотых/м2 – на 15 грошей за квадратный метр больше, чем в 2023 году. Например, владелец 60-метровой квартиры будет платить в 2024 году 69 злотых вместо 60 злотых, как сейчас и на 15 злотых больше, чем в 2022 году.
Для собственника квартиры площадью 100 квадратных метров в 2024 году налог увеличится на 15 злотых.
Для квартиры площадью 70 квадратных метров с долей земли 20 квадратных метров налог в 2023 году составляет 80 злотых. Расчёты на 2024 год показывают, что этот налог увеличится до 95 злотых, что означает прирост в 15 злотых.
Кроме того, налог на недвижимость придётся платить и за гараж (если он отдельно стоящий). В 2024 году максимальная ставка составит 11,17 злотых за м2 (в 2023 году 9,71 зл./м2). Напротив, если парковочное место в гараже является принадлежностью квартиры, оно облагается идентичным налогом, то есть, 1,15 зл./м2.
Смотря на новые ставки, можно сделать вывод, что владелец недвижимости, на которой построен 150-метровый дом на одну семью, в 2024 году заплатит на 142 злотых налога больше.
Для 200-метрового дома, расположенного на участке площадью в тысячу квадратных метров, максимальный налог вырос за последние пять лет с 634 до 810 злотых. В 2024 году он будет составлять 940 злотых, что на 130 злотых больше, чем в 2023 году. Это, действительно, большая сумма.
Для земли под жильём местные органы в 2024 году будут требовать 71 грош за каждый метр, что на 12 грошей больше, чем при текущем налогообложении.
Что касается земли, используемой для экономических целей, за каждый квадратный метр в 2024 году необходимо будет заплатить 1,34 злотых, что на 18 грошей больше, чем при текущем налогообложении.
В 2024 году изменения в размере налога на недвижимость почувствуют, в первую очередь предприниматели, особенно те, у которых часть дома используется под предпринимательскую деятельность. С этой части будет взиматься гораздо более высокий налог. В настоящее время максимальная ставка для предпринимателей составляет 28,78 злотых за квадратный метр, а в следующем году будет уже 33,10 злотых.
Например, если человек ведёт бизнес на 50 квадратных метрах, его ждёт повышение в размере 216 злотых в год.
Для коммерческого здания площадью 700 квадратных метров и земли площадью 5000 квадратных метров прогнозируемое увеличение годового налога в 2024 году составит до 29870 злотых (что означает 2489,2 злотых в месяц).
Для тех предпринимателей, кто имеет здания, связанные с предоставлением медицинских услуг в соответствии с положениями о лечебной деятельности, занятых субъектами, имеющими эти льготы, необходимо уплатить налог в размере 6,76 зл./м2.
Это может существенно повлиять на стоимость жизни в стране. Как следствие, цены на продукты и услуги, предлагаемые предпринимателями, будут расти, чтобы сделать компании прибыльными.
Повышение местных налогов - ещё один фактор, который повлияет на увеличение расходов, которые несут поляки. Домохозяйства и предприниматели уже чувствуют более высокие эксплуатационные расходы, например, за отопление или электроэнергию.
В то же время, льготное налогообложение сохранится для учреждений, играющих жизненно важную социальную или культурную роль, обеспечивая им стабильность в налоговом контексте.
Остается вопрос о том, окажет ли подъём ставок налога на недвижимость прямое влияние на цены на жильё в Польше. Следует сказать, что такой зависимости нет. Во-первых, налог платят все владельцы недвижимости. Во - вторых, независимо от местоположения и стоимости квартиры или дома, чаще всего ставка налога одинакова, то есть максимальная. В – третьих, размер налога на недвижимость невысокий по сравнению с ценами на квартиры и дома. Следовательно, налоговые ставки не оказывают большого влияния на цены на жилые помещения.
Подробнее о налоге на недвижимость в Польше смотрите здесь: https://okeask.com/ru/category/poleznaya-informaciya/1702626797-nalog-na-nedvizhimosty-v-polyshe
Полезная информация
Налоговые последствия несвоевременной подачи формы SD-Z2
06.06.2025Налоговые последствия несвоевременной подачи формы SD-Z2
Развитие рынка жилья в Варшаве и Мазовецком воеводстве в апреле 2025 г.
03.06.2025Развитие рынка жилья в Варшаве и Мазовецком воеводстве в апреле 2025 г.
